П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Администрация местного самоуправления

Моздокского городского поселения

Республики Северная Осетия - Алания

№ 778 от « 14 » 07 2022г.

Об исполнении бюджета

муниципального образования -

Моздокское городское поселение

за 1 полугодие 2022 года

В соответствии со статьей 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и рассмотрев отчет об исполнении бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 полугодие 2022 года,

П О С Т А Н О В Л Я Ю:

1. Утвердить прилагаемый отчет об исполнении бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 полугодие 2022 года по доходам в сумме 127396 687 руб., по расходам в сумме 106520 828 руб. с превышением доходов над расходами (профицит местного бюджета) в сумме 20875 859 руб.

2. Направить настоящее постановление на очередное заседание Собрания представителей Моздокского городского поселения.

3. Назначить заместителя главы администрации по экономике и финансам Рыбалкину Л.С. официальным представителем администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения при рассмотрении Собранием представителей Моздокского городского поселения отчета об исполнении бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 полугодие 2022 года.

4. Настоящее постановление подлежит размещению на официальном сайте администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения в сети интернет /www.моздок-осетия.рф/.

Врио главы администрации

местного самоуправления

Моздокского городского поселения З.Б. Демуров

Приложение

к постановлению администрации

местного самоуправления

Моздокского городского поселения

от 14.07.2022г. № 778

Отчет

об исполнении бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 полугодие 2022 года

За отчетный период бюджет муниципального образования - Моздокское городское поселение исполнен по доходам в сумме 127396 687 руб., по расходам в сумме 106520 828 руб. с превышением доходов над расходами (профицит местного бюджета) в сумме 20875 859 руб., согласно приложению.

1. Доходы

Бюджет муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 полугодие 2022 года по доходам при плане 116864 005 руб. исполнен в сумме 127396 687 руб., что составляет 109 %.

1.1. Налоговые и неналоговые доходы

Налоговые и неналоговые доходы при плане 64888 869 руб. исполнены в сумме 66985 694 руб., что составляет 103,2 % к плану и 103,4 % к аналогичному периоду прошлого года.

Налоговые доходы при плане 53229 230 руб. исполнены в сумме 54151 062 руб., что составляет 101,7 % к плану.

Неналоговые доходы при плане 11659 639 руб. исполнены в сумме 12834 632 руб., что составляет 110,1 % к плану.

Наибольший удельный вес 80,8 % в сумме налоговых и неналоговых доходов занимают налоговые платежи – 54151 062 руб. Удельный вес неналоговых доходов составляет 19,2 % или 12834 632 руб.

Для сравнения структура налоговых и неналоговых доходов за 1 полугодие прошлого года:

налоговые платежи – 51599 719 руб. – удельный вес 79,7 %;

неналоговые платежи – 13159 496 руб. – удельный вес 20,3 %.

Структура налоговых и неналоговых доходов за 1 полугодие 2022 года выглядит следующим образом:

налоговые доходы:

- налог на доходы физических лиц – основной доходный источник местного бюджета – 58,7 %;

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 11,2 %;

- единый сельскохозяйственный налог – 1,5 %;

- налог на имущество физических лиц – 3,2 %;

- земельный налог – 6,2 %.

неналоговые доходы:

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – 3,5 %;

- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) – 0,2 %;

- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) – 0,4 %;

- доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских поселений (за исключением земельных участков) – 2,9 %;

- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских поселений – 0,2 %;

- плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, - 4,3%;

- прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских поселений – 0,3 %;

- доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу – 4,3 %;

- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений – 1,2 %;

- доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских поселений (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) – 0,9 %

- прочие неналоговые доходы – 1%.

Следует отметить перевыполнение плана по бюджетообразующим источникам, таким как:

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, при плане 6813 000 руб. исполнен в сумме 7496 050 руб., что составило 110 % к плану и 118,5 % к 1 полугодию 2021 года;

- единый сельскохозяйственный налог при плане 454 230 руб. исполнен в сумме 1015 609 руб., что в 2,2 раза превысило план текущего периода и составило 172,4 % к исполнению 1 полугодия 2021 года. Подобное перевыполнение плана и увеличение темпов роста объясняется поступлением значительных сумм налога по итогам 2021 года от налогоплательщиков на фоне повышения прибыльности их хозяйств;

- налог на имущество физических лиц, при плане 1898 000 руб. исполнен в сумме2172 638 руб., что составило 114,5 % к плану и 148,2 % к исполнению за аналогичный период прошлого года;

- земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений, при плане 2102 000 руб. исполнен в сумме 3006 011 руб., что составило 143 % к плану и 129,5 % к исполнению за аналогичный период прошлого года;

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков при плане 1475 639 руб. исполнены в сумме 2344 643 руб., что составило 158,9% к плану и 98,5 % к исполнению за аналогичный период прошлого года, причем 50 % доходов поступает в бюджет муниципального образования – Моздокский район. Перевыполнение плана связано со значительным повышением цены при проведении аукциона на предоставление земельного участка в аренду;

- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений), при плане 234 410 руб. исполнены в сумме 279 331 руб., что составило 119,2 % к плану и 121,1 % к аналогичному периоду прошлого года. Перевыполнение плана объясняется заключением договора с ПАО «Мегафон» на аренду трубы котельной, расположенной по адресу ул. Коммунальная, 1, с целью размещения на ней базовой станции сотовой связи;

- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества МУП, в т.ч. казенных) при плане 130 000 руб. исполнены в сумме 136 273 руб., что составило 104,8 % к плану и 120,3 % к исполнению за 1 полугодие 2021 года;

- плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию НТО, при плане 2150 000 руб. исполнена в сумме 2853 859 руб., что составило 132,7 % к плану;

- прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских поселений запланированы не были, однако исполнены в сумме 178 192 руб., что составило 38,8 % к исполнению за 1 полугодие 2021 года. По данному доходному источнику в местный бюджет поступили денежные средства за снос и вырубку зеленых насаждений, а также выплаты по решению суда от государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (дебиторская задолженность ООО «Грандстрой»);

- доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу, при плане 2498 915 руб. исполнены в сумме 2876 992 руб., что составило 115,1 % к плану и 112,3 % к исполнению за 1 полугодие 2021 года. Сумма доходов по данному источнику полностью сложилась от поступления сумм рассрочки по объектам имущества, реализованным в прошлые годы;

- доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских поселений (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений), запланированы не были, однако, благодаря проведению аукциона на право приобретения земельного участка в собственность под индивидуальное жилищное строительство, исполнены в сумме 623200 руб.;

- прочие неналоговые доходы бюджетов городских поселений при плане 570000 руб. исполнены в сумме 649 813 руб., что составило 114 % к плану и 25,1 % к исполнению за 1 полугодие прошлого года. С 01.01.2022 г. решением Собрания представителей Моздокского городского поселения был введен новый КБК для зачисления сумм, поступающих в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта. Однако часть арендаторов, несмотря на уведомление о новом КБК, продолжали перечислять платежи по прежнему коду.

В то же время за 1 полугодие 2022 года не выполнен план по таким доходам, как:

- налог на доходы физических лиц при плане 40 200 000 руб. исполнен в сумме 39313 064 руб., что составило 97,8 % к плану и 101,3 % к исполнению за аналогичный период прошлого года;

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности при плане 34 000 руб. исполнен в сумме 1233 руб., что составило 3,6% к плану и 0,1% к исполнению за аналогичный период прошлого года. Данный налог был отменен с 01.01.2021 г., а планировался за счет наличия недоимки за прошлые периоды;

- земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений, при плане 1728 000 руб. исполнен в сумме 1146 455 руб., что составило 66,3 % к плану и 108,1 % к исполнению за 1 полугодие прошлого года. Неисполнение плана связано с неуплатой населением данного налога. Кроме того, в конце 2020 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, согласно которым предельная сумма задолженности физлица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, которую налоговые органы вправе взыскивать через суд сразу после истечения срока уплаты налога, указанного в требовании об уплате налога, повысилась с 3 тыс. руб. до 10 тыс. руб. Заявление о взыскании по суммам задолженности, не превышающим 10 тыс. руб., подается в суд только по истечении 3-х лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога;

- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений), при плане 146 300 руб. исполнены в сумме 145 890 руб., что составило 99,7 % к плану и 125,6 % к исполнению за аналогичный период прошлого года;

- доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских поселений (за исключением земельных участков), при плане 2200 950 руб. исполнены в сумме 1942 440 руб., что составило 88,3 % к плану и 77,6 % к исполнению за 1 полугодие прошлого года. Невыполнение плана объясняется наличием задолженности по оплате за аренду имущества, возникшей вследствие снижения платежеспособности хозяйствующих субъектов в условиях ухудшения экономической ситуации. Кроме того, в плане по данному доходному источнику учтены суммы аренды по двум объектам, один из которых выкуплен, а по-другому расторгнут договор аренды в конце прошлого года. С должниками ведется претензионно – исковая работа. Также в целях исполнения плана во 2 квартале 2022 года были дополнительно проведены торги, по итогам которых два объекта были сданы в аренду;

- доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП, созданных городскими поселениями, при плане 50 000 руб. исполнены в сумме 22 600 руб., что составило 45,2% к плану и 37 % к исполнению за аналогичный период прошлого года. Невыполнение плана и снижение темпов роста объясняется снижением рентабельности МУП;

- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, при плане 2203 425 руб. исполнены в сумме 783 349 руб., что составило 35,6 % к плану и 32,5 % к исполнению за 1 полугодие 2021 года. Невыполнение плана и снижение темпов роста объясняется малой активностью населения по выкупу земельных участков. В целях исполнения плана в конце 2 квартала 2022 г. были проведены два крупных аукциона по продаже земельных участков. Средства, вырученные по одному из проведенных аукционов, не успели поступить в доходы бюджета в 1 полугодии, их поступление планируется в начале 2 полугодия.

Специалистами администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения проводится работа по сокращению недоимок и увеличению поступлений доходов в бюджет.

1.2. Безвозмездные поступления

Безвозмездные поступления от других бюджетов при плане 51975 136 руб. получены в сумме 60410 993 руб., что составило 116,2 % к плану и в 2,7 раза превысило исполнение за 1 полугодие 2021 года. Перевыполнение плана и увеличение темпов роста объясняется поступлением в бюджет Моздокского городского поселения в 1 полугодии 2022 года межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам городских поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, за счет средств Фонда содействия реформированию ЖКХ и средств республиканского бюджета, а также межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам городских поселений на реализацию муниципальной программы «Формирование современной городской среды» по проектам благоустройства парка Победы и скверов Моздокского городского поселения.

2. Расходы

Бюджет муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 полугодие 2022 года по расходам при уточненном плане в сумме 111750 686 руб. исполнен в сумме 106520 828 руб., что составило 95,3 % к плану и 127 % к аналогичному периоду прошлого года.

Структура расходов бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 полугодие 2022 года выглядит следующим образом:

- общегосударственные вопросы – 13,1 %;

- национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 0,3 %;

- национальная экономика – 4,2 %;

- жилищно-коммунальное хозяйство – 75,6 %;

- молодежная политика и оздоровление детей – 0,6 %;

- культура, кинематография – 3,8 %;

- социальная политика – 1,7 %;

- физическая культура и спорт – 0,7 %.

Расходы за 1 полугодие 2022 года сложились следующим образом:

- по разделу 01 00 «Общегосударственные вопросы» при плановых бюджетных назначениях в сумме 13989 328 руб. исполнение составило 13989 317 руб. или 100 % к плану (расходы на содержание органов местного самоуправления составили 13029 420 руб. или 12,2 % от всех расходов);

- по разделу 03 00 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» при плановых бюджетных назначениях в сумме 271 100 руб. исполнение составило 271 097 руб. или 100 % к плану (исполнение годового плана по ГО и ЧС составило 8,7 %, местное самоуправление и гражданское общество – 18,7 %);

- по разделу 04 00 «Национальная экономика» при плановых бюджетных назначениях 4502 546 руб. расходы исполнены на 100 % к плану (исполнение годового плана расходов составило 13,4 %, в том числе по дорожному фонду – 17 %; по градостроительству и предпринимательству расходы не производились);

- по разделу 05 00 «Жилищно-коммунальное хозяйство» при плановых бюджетных назначениях в сумме 85460 501 руб. исполнение составило 80542 458 руб. или 94,2 % к плану (исполнение годового плана расходов составило 37 %);

- по подразделу 07 07 «Молодежная политика и оздоровление детей» при плановых бюджетных назначениях в сумме 633 725 руб. исполнение составило 585 148 руб. или 92,3 % к плану (исполнение годового плана расходов составило 39,1 %);

- по разделу 08 00 «Культура, кинематография» при плановых бюджетных назначениях в сумме 4092 590 руб. исполнение составило 3991 280 руб. или 97,5 % к плану (исполнение годового плана составило 55,8 %);

- по разделу 10 00 «Социальная политика» при плановых бюджетных назначениях в сумме 1844 516 руб. расходы исполнены на 100 % к плану (исполнение годового плана расходов составило 48,2 %);

- по разделу 11 00 «Физическая культура и спорт» при плановых бюджетных назначениях в сумме 956 380 руб. исполнение составило 794 468 руб. или 83,1 % к плану (исполнение годового плана расходов составило 37,7 %).

3. Дефицит/Профицит

Бюджет муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 полугодие 2022 года при прогнозируемом профиците в сумме 5113 318 руб. исполнен с профицитом в сумме 20875 859 руб.

Профицит бюджета за 1 полугодие был запланирован в соответствии с составленным планом – графиком размещения заказов согласно Федеральному закону от 05.04.2013г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», а значительное превышение плана объясняется поступлением в 1 полугодии 2022 года межбюджетных трансфертов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда.

4. Остаток денежных средств

Остаток денежных средств бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение на 01.07.2022 года составил 43906 631,11 руб. Данная сумма сложилась из:

- средств межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам городских поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, за счет средств Фонда содействия реформированию ЖКХ в сумме 14242692,93 руб.;

- средств межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам городских поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, за счет средств республиканского бюджета в сумме 2431131,04 руб.;

- средств местного бюджета на исполнение муниципальных программ и непрограммных мероприятий в сумме 27232807,14 руб.