П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Администрация местного самоуправления

Моздокского городского поселения

Республики Северная Осетия - Алания

№ 436 от « 18 » 04 2022г.

Об исполнении бюджета

муниципального образования -

Моздокское городское поселение

за 1 квартал 2022 года

В соответствии со статьей 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и рассмотрев отчет об исполнении бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 квартал 2022 года,

П О С Т А Н О В Л Я Ю:

1. Утвердить прилагаемый отчет об исполнении бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 квартал 2022 года по доходам в сумме 80633 302 руб., по расходам в сумме 38578 209 руб. с превышением доходов над расходами (профицит местного бюджета) в сумме 42055 093 руб.

2. Направить настоящее постановление на очередное заседание Собрания представителей Моздокского городского поселения.

3. Назначить заместителя главы администрации по экономике и финансам Рыбалкину Л.С. официальным представителем администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения при рассмотрении Собранием представителей Моздокского городского поселения отчета об исполнении бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 квартал 2022 года.

4. Настоящее постановление подлежит размещению на официальном сайте администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения в сети интернет /www.моздок-осетия.рф/.

Врио главы администрации

местного самоуправления

Моздокского городского поселения З.Б. Демуров

Приложение

к постановлению администрации

местного самоуправления

Моздокского городского поселения

от 18.04.2022г. № 436

Отчет

об исполнении бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 квартал 2022 года

За отчетный период бюджет муниципального образования - Моздокское городское поселение исполнен по доходам в сумме 80 633 302 руб., по расходам в сумме 38578 209 руб. с превышением доходов над расходами (профицит местного бюджета) в сумме 42055 093 руб., согласно приложению.

1. Доходы

Бюджет муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 квартал 2022 года по доходам при плане 40688 255 руб. исполнен в сумме 80633 302 руб., что составляет 198,2 %.

1.1. Налоговые и неналоговые доходы

Налоговые и неналоговые доходы при плане 29349 002 руб. исполнены в сумме 31380 231 руб., что составляет 106,9 % к плану и 102,5 % к аналогичному периоду прошлого года.

Налоговые доходы при плане 23803 730 руб. исполнены в сумме 25713 901 руб., что составляет 108 % к плану.

Неналоговые доходы при плане 5545 272 руб. исполнены в сумме 5666 330 руб., что составляет 102,2 % к плану.

Наибольший удельный вес 81,9 % в сумме налоговых и неналоговых доходов занимают налоговые платежи – 25713 901 руб. Удельный вес неналоговых доходов составляет 18,1 % или 5666 330 руб.

Для сравнения структура налоговых и неналоговых доходов за 1 квартал прошлого года:

налоговые платежи – 23343 336 руб. – удельный вес 76,2 %;

неналоговые платежи – 7276 607 руб. – удельный вес 23,8 %.

Структура налоговых и неналоговых доходов за 1 квартал 2022 года выглядит следующим образом:

налоговые доходы:

- налог на доходы физических лиц – основной доходный источник местного бюджета – 60,5 %;

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 8,5 %;

- единый сельскохозяйственный налог – 1,4 %;

- налог на имущество физических лиц – 4,6 %;

- земельный налог – 6,9 %.

неналоговые доходы:

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – 4,1 %;

- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) – 0,2 %;

- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) – 0,5 %;

- доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских поселений (за исключением земельных участков) – 2,7 %;

- доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП, созданных городскими поселениями – 0,1 %;

- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских поселений – 0,3 %;

- плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, - 3,2%;

- прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских поселений – 0,5 %;

- доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу – 4,2 %;

- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений – 0,5 %;

- прочие неналоговые доходы – 1,8 %.

Следует отметить перевыполнение плана по бюджетообразующим источникам, таким как:

- налог на доходы физических лиц при плане 18500 000 руб. исполнен в сумме 18990 233 руб., что составило 102,6 % к плану и 105,2 % к исполнению за аналогичный период прошлого года;

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, при плане 1884000 руб. исполнен в сумме 2672269 руб., что составило 141,8 % к плану и 155,5 % к 1 кварталу 2021 года;

- единый сельскохозяйственный налог при плане 170 730 руб. исполнен в сумме 431 041 руб., что в 2,5 раза превысило план текущего периода и в 60,4 раза превысило исполнение 1 квартала 2021 года. Подобное перевыполнение плана и увеличение темпов роста объясняется поступлением значительных сумм налога по итогам 2021 года от налогоплательщиков на фоне повышения прибыльности их хозяйств;

- налог на имущество физических лиц, при плане 1241 000 руб. исполнен в сумме1443 352 руб., что составило 116,3 % к плану и 137 % к исполнению за аналогичный период прошлого года;

- земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений, при плане 1092 000 руб. исполнен в сумме 1420 462 руб., что составило 130,1 % к плану и 160,8 % к исполнению за аналогичный период прошлого года;

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков при плане 697 822 руб. исполнены в сумме 1283 098 руб., что составило 183,9% к плану и 80,9 % к исполнению за аналогичный период прошлого года, причем 50 % доходов поступает в бюджет муниципального образования – Моздокский район. Перевыполнение плана связано со значительным повышением цены при проведении аукциона на предоставление земельного участка в аренду под индивидуальное жилищное строительство;

- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений), при плане 73 150 руб. исполнены в сумме 73 445 руб., что составило 100,4 % к плану и 128,7 % к исполнению за аналогичный период прошлого года.

- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений), при плане 117 205 руб. исполнены в сумме 154 619 руб., что составило 131,9 % к плану и 131,9 % к аналогичному периоду прошлого года. Перевыполнение плана объясняется заключением договора с ПАО «Мегафон» на аренду трубы котельной, расположенной по адресу ул. Коммунальная, 1, с целью размещения на ней базовой станции сотовой связи;

- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества МУП, в т.ч. казенных) при плане 65 000 руб. исполнены в сумме 80 451 руб., что составило 123,8 % к плану и 130,1 % к исполнению за 1 квартал 2021 года;

- прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских поселений запланированы не были, однако исполнены в сумме 155 692 руб., что составило 74,3 % к исполнению за 1 квартал 2021 года. По данному доходному источнику в местный бюджет поступили денежные средства за снос и вырубку зеленых насаждений, а также выплаты по решению суда от государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (дебиторская задолженность ООО «Грандстрой»);

- доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу, при плане 1249 458 руб. исполнены в сумме 1329 818 руб., что составило 106,4 % к плану и 132,6 % к исполнению за 1 квартал 2021 года. Сумма доходов по данному источнику полностью сложилась от поступления сумм рассрочки по объектам имущества, реализованным в прошлые годы;

- прочие неналоговые доходы запланированы не были, однако исполнены в сумме 571 226 руб., что составило 44,5 % к исполнению за 1 квартал прошлого года. С 01.01.2022 г. решением Собрания представителей Моздокского городского поселения был введен новый КБК для зачисления сумм, поступающих в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта. Однако часть арендаторов, несмотря на уведомление о новом КБК, продолжают перечислять платежи по прежнему коду.

В то же время за 1 квартал 2022 года не выполнен план по таким доходам, как:

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности при плане 18 000 руб. не исполнен. Данный налог был отменен с 01.01.2021 г., а планировался за счет наличия недоимки за прошлые периоды;

- земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений, при плане 898 000 руб. исполнен в сумме 758 718 руб., что составило 84,5 % к плану и 100,2 % к исполнению за 1 квартал прошлого года. Неисполнение плана связано с неуплатой населением данного налога. Кроме того, в конце 2020 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, согласно которым предельная сумма задолженности физлица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, которую налоговые органы вправе взыскивать через суд сразу после истечения срока уплаты налога, указанного в требовании об уплате налога, повысилась с 3 тыс. руб. до 10 тыс. руб. Заявление о взыскании по суммам задолженности, не превышающим 10 тыс. руб., подается в суд только по истечении 3-х лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога;

- доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских поселений (за исключением земельных участков), при плане 1100 475 руб. исполнены в сумме 830 814 руб., что составило 75,5 % к плану и 62,4 % к исполнению за 1 квартал прошлого года. Невыполнение плана объясняется наличием задолженности по оплате за аренду имущества, возникшей вследствие снижения платежеспособности хозяйствующих субъектов в условиях ухудшения экономической ситуации. С должниками ведется претензионно – исковая работа. Кроме того, необходимо скорректировать план по данному доходному источнику, так как в плане учтены суммы аренды по двум объектам, один из которых выкуплен, а по другому расторгнут договор аренды в конце прошлого года;

- доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП, созданных городскими поселениями, при плане 20450 руб. исполнены в сумме 18800 руб., что составило 91,9% к плану и 34,7 % к исполнению за аналогичный период прошлого года. Невыполнение плана и снижение темпов роста объясняется снижением рентабельности МУП;

- плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию НТО, при плане 1120000 руб. исполнена в сумме 1001388 руб., что составило 89,4 % к плану. Неисполнение плана объясняется тем, что часть арендаторов продолжает, несмотря на уведомление о смене КБК, оплачивать договора на право размещения и эксплуатацию НТО по коду «Прочие неналоговые доходы»;

- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, при плане 1101 713 руб. исполнены в сумме 166 929 руб., что составило 15,2 % к плану и 9,1 % к исполнению за 1 квартал 2021 года. Невыполнение плана и снижение темпов роста объясняется малой активностью населения по выкупу земельных участков. В целях исполнения плана во 2 квартале 2022 г. будут проведены два крупных аукциона по продаже земельных участков.

Специалистами администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения проводится работа по сокращению недоимок и увеличению поступлений доходов в бюджет.

1.2. Безвозмездные поступления

Безвозмездные поступления от других бюджетов при плане 11339 253 руб. получены в сумме 49253 071 руб., что в 4,3 раза превысило план. Перевыполнение плана объясняется поступлением в бюджет Моздокского городского поселения в 1 квартале 2022 года межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам городских поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, за счет средств Фонда содействия реформированию ЖКХ и средств республиканского бюджета.

2. Расходы

Бюджет муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 квартал 2022 года по расходам при уточненном плане в сумме 40612 707 руб. исполнен в сумме 38578 209 руб., что составило 95 % к плану и 172,8 % к аналогичному периоду прошлого года.

Структура расходов бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 квартал 2022 года выглядит следующим образом:

- общегосударственные вопросы – 18,0 %;

- национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 0,6 %;

- национальная экономика – 2,6 %;

- жилищно-коммунальное хозяйство – 67,7 %;

- молодежная политика и оздоровление детей – 0,4 %;

- культура, кинематография – 7,4 %;

- социальная политика – 2,1 %;

- физическая культура и спорт – 1,2 %.

Расходы за 1 квартал 2022 года сложились следующим образом:

- по разделу 01 00 «Общегосударственные вопросы» при плановых бюджетных назначениях в сумме 6933 978 руб. исполнение составило 6933 970 руб. или 100 % к плану (расходы на содержание органов местного самоуправления составили 6522 747 руб. или 16,9 % от всех расходов);

- по разделу 03 00 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» при плановых бюджетных назначениях в сумме 223 201 руб. исполнение составило 223 198 руб. или 100 % к плану (исполнение годового плана по ГО и ЧС составило 5,3 %, местное самоуправление и гражданское общество – 14,2 %);

- по разделу 04 00 «Национальная экономика» при плановых бюджетных назначениях 1000 000 руб. исполнение 100 % к плану (исполнение годового плана расходов составило 3 %, в том числе по дорожному фонду – 3,9 %; по градостроительству, землеустройству и предпринимательству расходы не производились);

- по разделу 05 00 «Жилищно-коммунальное хозяйство» при плановых бюджетных назначениях в сумме 27839 527 руб. исполнение составило 26132 315 руб. или 93,9 % к плану (исполнение годового плана расходов составило 12,5 %);

- по подразделу 07 07 «Молодежная политика и оздоровление детей» при плановых бюджетных назначениях в сумме 177 127 руб. исполнение составило 146 962 руб. или 83 % к плану (исполнение годового плана расходов составило 9,8 %);

- по разделу 08 00 «Культура, кинематография» при плановых бюджетных назначениях в сумме 3072023 руб. исполнение составило 2870974 руб. или 93,5 % к плану (исполнение годового плана составило 20,7 %);

- по разделу 10 00 «Социальная политика» при плановых бюджетных назначениях в сумме 824 251 руб. расходы исполнены на 100 % к плану (исполнение годового плана расходов составило 21,6 %);

- по разделу 11 00 «Физическая культура и спорт» при плановых бюджетных назначениях в сумме 542 600 руб. исполнение составило 446 538 руб. или 82,3 % к плану (исполнение годового плана расходов составило 21,2 %).

3. Дефицит/Профицит

Бюджет муниципального образования - Моздокское городское поселение за 1 квартал 2022 года при прогнозируемом профиците в сумме 75 548 руб. исполнен с профицитом в сумме 42055 093 руб.

Профицит бюджета за 1 квартал был запланирован в соответствии с составленным планом – графиком размещения заказов согласно Федеральному закону от 05.04.2013г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», а значительное превышение плана объясняется поступлением в 1 квартале 2022 года межбюджетных трансфертов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда.

4. Остаток денежных средств

Остаток денежных средств бюджета муниципального образования - Моздокское городское поселение на 01.04.2022 года составил 65085865,24 руб. Данная сумма сложилась из:

- средств межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам городских поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, за счет средств Фонда содействия реформированию ЖКХ в сумме 33992846,14 руб.;

- средств межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам городских поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, за счет средств республиканского бюджета в сумме 4608225,37 руб.;

- средств местного бюджета на исполнение муниципальных программ и непрограммных мероприятий в сумме 26484793,73 руб.