Скачать (130 Кб)
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
Главы Администрации местного самоуправления
Моздокского городского поселения
Республики Северная Осетия - Алания
№ 687 от « 19 » 04 2012г.
Об исполнении бюджета
Моздокского городского поселения
за 1 квартал 2012 года
В соответствии со статьей 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и рассмотрев отчет об исполнении бюджета Моздокского городского поселения за 1 квартал 2012 года,
П О С Т А Н О В Л Я Ю:
1. Утвердить прилагаемый отчет об исполнении бюджета Моздокского городского поселения за 1 квартал 2012 года по доходам в сумме 27 883 911 рублей, по расходам в сумме 21 026 698 рублей с превышением доходов над расходами (профицит местного бюджета) в сумме 6 857 213 рублей.
2. Направить настоящее постановление и отчет об исполнении бюджета Моздокского городского поселения за 1 квартал 2012 года на очередное заседание Собрания представителей Моздокского городского поселения.
3. Назначить Заместителя Главы Администрации по экономике и финансам Рыбалкину Л.С. официальным представителем Администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения при рассмотрении Собранием представителей Моздокского городского поселения отчета об исполнении бюджета Моздокского городского поселения за 1 квартал 2012 года.
4. Настоящее постановление разместить на официальном сайте Администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения.
И.о. Главы Администрации
местного самоуправления
Моздокского городского поселения Л.С. Рыбалкина
Приложение
к постановлению Главы Администрации
местного самоуправления
Моздокского городского поселения
от 19.04.2012г. № 687
Отчет
об исполнении бюджета Моздокского городского поселения
за 1 квартал 2012 года
За отчетный период бюджет Моздокского городского поселения исполнен по доходам в сумме 27 883 911 рублей, по расходам в сумме 21 026 698 рублей с превышением доходов над расходами (профицит) в сумме 6 857 213 рублей, согласно приложению.
1. Доходы
Бюджет Моздокского городского поселения за 1 квартал 2012 года по доходам при уточненном плане 24 324 750 рублей исполнен в сумме 27 883 911 рублей, что составляет 114,6 % к плану.
1.1. Налоговые и неналоговые доходы
Налоговые и неналоговые доходы при плане 20 290 750 рублей исполнены в сумме 24 749 736 рублей, что составляет 122 % к плану и 130,4% к исполнению за 1 квартал 2011 года.
Наибольший удельный вес 89,4 % в сумме налоговых и неналоговых доходов занимают налоговые платежи – 22 132 528 рубля. Удельный вес неналоговых доходов составляет 10,6 % или 2 617 208 рублей.
Для сравнения структура налоговых и неналоговых доходов за 1 квартал прошлого года:
налоговые платежи – 16 445 479 руб. – удельный вес 86,6 %,
неналоговые платежи – 2 539 830 руб. – удельный вес 13,4 %.
Увеличение доли налоговых доходов в текущем году объясняется увеличением поступлений налога на доходы физических лиц в связи с повышением денежного довольствия для военнослужащих Министерства обороны и Министерства внутренних дел.
Структура налоговых и неналоговых доходов за 1 квартал 2012 года выглядит следующим образом:
налоговые доходы:
- налог на доходы физических лиц – основной доходный источник местного бюджета – 64,1 %;
- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 7,6 %;
- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 9,0 %;
- единый сельскохозяйственный налог – 0,3 %;
- налог на имущество физических лиц – 0,8 %;
- земельный налог – 7,6 %.
неналоговые доходы:
- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – 2,3 %;
- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) – 0,6 %;
- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности поселений, - 5,5 %;
- доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу – 1,6 %;
- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, - 0,6 %.
Следует отметить перевыполнение плана по бюджетообразующим источникам, таким как:
- налог на доходы физических лиц при плане 10 300 400 руб. исполнен в сумме 15 859 240 руб., что составило 154,0 % к плану и 166,1 % к 1 кварталу прошлого года;
- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при плане 1 986 800 руб. исполнен в сумме 2 217 771 руб., что составило 111,6 % к плану и 156,9 % к 1 кварталу прошлого года;
- единый сельскохозяйственный налог при плане 10 000 руб. исполнен в сумме 73 292 руб., что в 7 раз превысило план. За аналогичный период 2011 года единый сельскохозяйственный налог в местный бюджет не поступал;
- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности поселений (за исключением участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений), при плане 66 250 руб. исполнены в сумме 150 528 руб., что в 2,3 раза превысило план и составило 429 % к исполнению за 1 квартал прошлого года;
- доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП, созданных поселениями, исполнены в сумме 4 100 руб., что составило 17,8 % к 1 кварталу прошлого года. На 1 квартал 2012 года данный вид дохода не планировался;
- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности поселений, при плане 1 122 000 руб. исполнены в сумме 1 351 801 руб., что составило 120,5 % к плану и 89,7 % к 1 кварталу прошлого года;
- доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу, при плане 350 000 руб. исполнены в сумме 385 022 руб., что составило 110,0 % к плану;
В то же время за 1 квартал 2012 года не выполнен план по таким доходам, как:
- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, при плане 2 062 300 руб. исполнен в сумме 1 893 273 руб., что составило 91,8 % к плану и 128,5 % к 1 кварталу прошлого года. Отклонение от плана объясняется ростом задолженности по данному налогу за 2011 год;
- налог на имущество физических лиц при плане 225 000 руб. исполнен в сумме 210 199 руб., что составило 93,4 % к плану и 47,9 % к 1 кварталу прошлого года. Отклонение от плана объясняется переносом срока уплаты данного налога. Уплата налога на имущество физических лиц производится не позднее 1 ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог;
- земельный налог при плане 3 089 000 руб. исполнен в сумме 1 893 061 руб., что составило 61,3 % к плану и 74,3 % к 1 кварталу прошлого года. Отклонение от плана объясняется переносом срока уплаты земельного налога для налогоплательщиков – физических лиц и отсутствием начислений налога для данной категории налогоплательщиков в ИФНС России по Моздокскому району;
- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, при плане 880 000 руб. исполнены в сумме 557 931 руб., что составило 63,4 % к плану и 59,7 % к 1 кварталу 2011 года. Сумму недоимки определяют три крупных неплательщика: ОАО «Агрофирма «Монолит», Альбеков М.С-А. (Восточный рынок) и ООО «МСУ» - по всем проводится претензионная работа. Отклонение от плана объясняется тем, что постановлением Правительства РСО - Алания от 16.12.2011г. № 341 «О порядке определения размера арендной платы за земельные участки, расположенные в муниципальных районах РСО - Алания, условиях и сроках ее внесения» установлено исчисление размера арендной платы за земельные участки в процентах к кадастровой стоимости земельного участка с применением коэффициента К. С момента опубликования (03.02.2012г.) вышеуказанное постановление вступило в силу, и применяемые ранее расчеты суммы аренды земельного участка в приложении к договору аренды считаются недействительными. Учитывая, что на территории Моздокского городского поселения по состоянию на 03.02.2012г. предоставлены в аренду более тысячи земельных участков, и часть земельных участков, находящихся в аренде, являются ранее учтенными, а в ряде кадастровых паспортов не указан удельный показатель кадастровой стоимости, для начисления арендной платы за используемые земельные участки необходима информация Росреестра по РСО - Алания о результатах кадастровой оценки (удельных показателях кадастровой стоимости) земельных участков, расположенных на территории Моздокского городского поселения. Также обнаружилась техническая ошибка при определении кадастровой стоимости земельных участков гаражей, где имеются расхождения в десять раз по цене на подобные участки. По указанным проблемам Администрация местного самоуправления Моздокского городского поселения обращалась к Председателю Правительства РСО - Алания и руководителю Росреестра по РСО - Алания, однако по настоящее время ответа не последовало, вопрос остается открытым;
- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, при плане 175 000 руб. исполнены в сумме 158 911 руб., что составило 90,8 % к плану и в 4,3 раза превысило исполнение за 1 квартал 2011 года. Низкий процент выполнения плана по продаже земельных участков можно объяснить следующими причинами:
в связи с продлением юридическим лицам сроков обязательного переоформления права постоянного (бессрочного) пользования земельными участками на право аренды или право собственности в соответствии с Земельным кодексом РФ, юридические лица и индивидуальные предприниматели снизили активность по процедуре переоформления прав;
в связи с изменением технологии кадастрового учета в 2010 г., многие заявители длительное время не могут поставить земельный участок на кадастровый учет, и, соответственно, зарегистрировать право на земельные участки;
- поступлений по прочим неналоговым доходам бюджетов поселений за текущий период не было. За аналогичный период 2011 года прочие неналоговые доходы поступили в сумме 8 100 руб. Невыполнение плана объясняется тем, что плата за размещение рекламных конструкций будет начислена по итогам полугодия.
Совместными усилиями отделов Администрации местного самоуправления Моздокского городского поселения проводится работа по сокращению недоимок и увеличению поступлений доходов в бюджет. В целях увеличения собираемости арендных платежей специалистами Администрации ежедневно проводится планомерная работа с арендаторами земельных участков. В отношении арендаторов, нарушающих условия договора, в 1 квартале 2012 года предъявлено 10 претензий на сумму 1 321,3 тыс. руб., из них добровольно погашено должниками при получении претензии 46,8 тыс. руб.
1.2. Безвозмездные поступления
Безвозмездные поступления при плане 4 034 000 руб. получены в сумме 3 524 175 руб. или на 87,4 %, в том числе из вышестоящего бюджета недополучено безвозмездных поступлений в сумме 509 825 руб.
В 1 квартале текущего года произведен возврат остатков субвенции на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот в сумме 390 000 руб. в бюджет Моздокского района.
2. Расходы
Бюджет Моздокского городского поселения за 1 квартал 2012 года по расходам при уточненном плане в сумме 22 600 748 руб. исполнен в сумме 21 026 698 руб., что составило 93 % к плану и 120,8 % к 1 кварталу прошлого года.
Структура расходов бюджета Моздокского городского поселения за 1 квартал 2012 года выглядит следующим образом:
- общегосударственные вопросы – 21,2 %;
- национальная безопасность и правоохранительная деятельность-0,2 %;
- национальная экономика – 1,6 %;
- содержание жилищно-коммунального хозяйства – 68,6 %;
- охрана окружающей среды – 4,1 %;
- молодежная политика и оздоровление детей – 2,5 %;
- социальная политика – 0,7 %;
- физическая культура и спорт – 1,1 %.
Расходы за 1 квартал 2012 года сложились следующим образом:
- по разделу 01 00 «Общегосударственные вопросы» при плановых бюджетных назначениях в сумме 5 028 225 руб. исполнение составило 4 458 018 руб. или 88,7 % к плану;
- по разделу 03 00 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» при плановых бюджетных назначениях в сумме 67 020 руб. исполнение составило 51 593 руб. или 77 % к плану;
- по разделу 04 00 «Национальная экономика» при плановых бюджетных назначениях 343 000 руб. исполнение составило 326 124 руб. или 95,1 % к плану;
- по разделу 05 00 «Жилищно-коммунальное хозяйство» при плановых бюджетных назначениях в сумме 14 582 893 руб. исполнение составило 14 418 372 руб. или 98,9 % к плану;
- по разделу 06 00 «Охрана окружающей среды» при плановых бюджетных назначениях в сумме 1 543 350 руб. исполнение составило 858 127 руб. или 55,6 % к плану;
- по подразделу 07 07 «Молодежная политика и оздоровление детей» раздела 07 00 «Образование» при плановых бюджетных назначениях в сумме 570 850 руб. исполнение составило 530 279 руб. или 92,9 % к плану;
- по разделу 10 00 «Социальная политика» при плановых бюджетных назначениях в сумме 210 000 руб. исполнение составило 142 682 руб. или 67,9 % к плану;
- по разделу 11 00 «Физическая культура и спорт» при плановых бюджетных назначениях в сумме 255 410 руб. исполнение составило 241 503 руб. или 94,6 % к плану.
3. Дефицит
Бюджет Моздокского городского поселения за 1 квартал 2012 года при прогнозируемом профиците в сумме 1 724 002 руб. исполнен с профицитом в сумме 6 857 213 руб. Профицит бюджета в 1 квартале был запланирован в соответствии с составленным планом – графиком размещения заказов согласно Федеральному закону от 21.07.2005г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», необходимостью соблюдения всех процедур и невозможностью проведения работ по благоустройству и ремонту в 1 квартале в связи с их сезонностью.
4. Остаток денежных средств
Остаток денежных средств бюджета Моздокского городского поселения на 01.04.2012 года составил 15 975 736 руб. Наличие значительного остатка объясняется несвоевременным проведением процедуры муниципального заказа в связи с техническими сложностями при изменении статуса муниципальных учреждений Моздокского городского поселения, а также зарезервированными целевыми средствами местного бюджета для софинансирования программ по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда.
